maavaron
מיד תועבר לדף המבוקש
print header

איך למשוך כסף מקופת הגמל בלי לשלם מס (ולמה בכלל שתרצו לעשות את זה)

 אנחנו רגילים לחשוב שבכל פעם שאנו "שוברים" תוכנית חיסכון, מושכים כמות גדולה של כסף או עושים פעולות בנקאיות דומות אנו נדרשים לשלם עמלות ואחוזי מס גבוהים, אך מתברר שזה לא תמיד המקרה... ב-28.7.2015 קבעה ועדת הכספים של הכנסת תקנה המעניקה פטור מלא ממס על משיכת כספים מקופות גמל בהן עד 8,000 שקלים. בכך הפכה ועדת הכספים את הזמני לקבוע: חודש קודם לכן, ב-30.6, פג תוקפה של ההארכה אשר ניתנה להוראת שעה שהעניקה פטור ממס על משיכת כסף מקופות גמל שבהן הצטבר סכום של עד 7,000 שקלים. התקנה מתייחסת לחשבונות "רדומים", לא פעילים, כאלה שלא הופקד בהם כסף מזה זמן רב, והתאריך הקובע בעניין זה הוא 1.1.2013: חשבון בקופת גמל בו הופקד כסף או התבצעה משיכה ממנו לאחר תאריך זה נחשב פעיל, ומשיכה ממנו תהיה חייבת במס. התקנה תקפה הן לחשבונות של שכירים והן לאלה של עצמאיים, אך יש כמה דברים חשובים שכדאי לדעת לפני שאתם מנצלים את הפטור שהיא מעניקה לכם...
 
קופה נעולה עם כסף
 

רקע לקביעת הוראת השעה והתקנה הקבועה

תחילתה של התקנה בהוראת שעה שנקבעה באפריל 2014, בימיו של יאיר לפיד במשרד האוצר. תוקף הוראת השעה נקבע לשנה, לאחר מכן הוארך ב-3 חודשים נוספים עד 30.6.2015, ובחודש יולי של אותה השנה התקבעה התקנה הקובעת אי הגבלת זמן על פטור ממס במשיכה מקופות גמל. הסכום המקסימלי אותו ניתן למשוך ללא תשלום מס עלה במעט ונקבע על 8,000 שקלים. 
 
הרקע למתן הפטור מתשלום המס היה עומס יתר על שוק קופות הגמל בשל חשבונות רבים ובהם מעט כסף. לעתים מדובר בחשבונות עם מאות שקלים בלבד, חשבונות "רדומים" ולא פעילים, שבעליהם לא משכו מהם את הכסף על מנת להימנע מתשלום מס בסך 35% על משיכה לפני המועד. תקנת השעה, וזו הקבועה שתוקנה לאחריה, מסייעות "לנקות" את קופות הגמל מכספים שהצטברו ומחשבונות רדומים. 

מהם הכספים בקופת הגמל?

אלה כספי הפנסיה הנצברים לכל אדם עובד, המופרשים על ידו ועל ידי המעסיק (במקרה של שכיר), ונשמרים עד לגיל הפרישה מעבודה, כלומר גיל הפנסיה. כדי למנוע משיכה מוקדמת, הוטל מס אחיד, בגובה 35%, על כל משיכת כסף מקופת גמל לפני גיל פרישה. עם זאת, ישנם ארבעה מקרים יוצאי דופן אותם הגדירו שלטונות המס, שבהם ניתן למשוך את כספי קופות הגמל באופן הוני, ללא תשלום מס. מקרים אלה מכונים "מצבי מסכנות":

  • במקרה של מות המבוטח יוכלו מוטבים למשוך את כספו ללא תשלום מס. בקרן פנסיה שארים לא יוכלו למשוך את מלוא הסכום ויקבלו אותו כקצבה חודשית. 

  • אם למבוטח או לבן משפחתו נקבעה נכות של 75% לפחות.

  • אם לבני זוג אין הכנסה העולה על שכר המינימום במשק. אם לבני זוג יש ילדים מתחת לגיל 18 ניתן לקבל פטור מלא ממס במשיכת כספי קופת גמל אם שכרם המשותף אינו עולה על פעמיים שכר המינימום.

  • נכון לחודש ינואר 2017, אז עודכן שכר המינימום לאחרונה, עומד גובהו על 5,000 ₪ בחודש (43 שעות עבודה), או 26.88 ₪ לשעת עבודה (ברוטו בשני המקרים).  שכר יומי על 6 ימי עבודה הוא 200  ₪ (ובכל מקרה לא פחות מ-26.88 ₪ לשעה – כלומר, הגבוה מבין השכר היומי והשעתי) ועל 5 ימי עבודה 230.77 ₪ (ובכל מקרה לא פחות מ-26.88 ₪ לשעה).

  • אם הוצאות רפואיות של החוסך או של קרוב לו עולות על מחצית מהכנסתו השנתית.

מחשבון ודפי תקציב
 

למה כדאי למשוך את קופת הגמל?

משיכת קופת גמל קטנה רלבנטית במיוחד לציבור העצמאים. לא פעם קורה שאדם מועסק כשכיר, הופך לעצמאי, ואז שוב לשכיר ושוב לעצמאי. זו אחת הסיבות לחשבונות רבים, קטנים ורדומים בקופות הגמל. על פי רוב סכום של עד 8,000 שקלים אינו נחשב גבוה למדי ואין הרבה טעם לשמור אותו לגיל פנסיה. אבל הוא יכול לעשות שינוי משמעותי אצל עצמאי שנקלע לפתע לקשיים כלכליים ומוצא עצמו זקוק לכסף. 
 
ישנם רבים החוששים למשוך את כספי קופת הגמל כיוון שהם סבורים כי בכך הם מגדילים את הכנסתם השנתית וישלמו עליה מס בסוף השנה, בדו"ח השנתי. אלא שזהו חשש שווא ולחלוטין לא מבוסס, כיוון שמשיכת כספי קופת גמל שקטנה מ-8,000 ש"ח פטורה ממס גם בסיכום השנתי, ונכנסת בדו"ח השנתי תחת קטגוריית "פטור ממס". כך שהפטור נשמר לכל אורך הדרך. 

החזר מס על משיכת כסף מקופה מעל 8,000 ש"ח

כפי שכבר הוזכר, קופות גמל שבהן סכום הגבוה מ-8,000 ש"ח יהיו כפופות לתשלום מס של 35%, דבר המרתיע עצמאים ושכירים רבים מלמשוך את הכסף בטרם עת גם ברגעים של קושי כלכלי. אלא שבמקרים רבים ניתן לקבל החזר מס על הסכום ששולם אם הכנסתו השנתית של המושך לא מגיעה לרף המינימום. כמובן שההחזר תלוי במצבו הפרטי של המושך, בהכנסתו השנתית ובנקודות המס להן הוא זכאי.
 

שאלות ותשובות

איך אדע שיש ברשותי קופת גמל קטנה?

קופות הגמל הונחו לשלוח מכתב לכל מי שבבעלותו קופה שכזו. לא קיבלתם את המכתב? לא לדאוג. היכנסו למנוע החיפוש של משרד האוצר "הר הכסף" לאיתור חסכונות פנסיוניים ובדקו את מצבכם. לחצו כאן כדי לעבור לכתבה שתסביר לכם על השירות החינמי הזה ועל אופן השימוש בו.

יש לי שני חשבונות של 3,000 שקלים כל אחד, האם אוכל למשוך את הכסף ללא מס?

כן, מכיוון שסכום הכסף בשניהם אינו עולה על 8,000 שקלים. הדבר תקף גם לשני חשבונות באותה קופת גמל, וכמובן לשני חשבונות בשתי קופות שונות.
ערימות של מטבעות

יש לי שני חשבונות של 5,000 שקלים כל אחת באותה קופת גמל. האם אוכל למשוך את הכסף ללא מס?

מדובר אמנם בחשבונות שונים, אך לא ניתן לבצע את המשיכה בפטור ממס, מאחר והסכום הכולל עובר את התקרה של 8,000 שקלים.

יש לי שני חשבונות של 5,000 שקלים בשתי קופות גמל שונות. האם אוכל למשוך את הכסף ללא מס?

כן, מכיוון שבכל קופת גמל יש סכום הקטן מהרף האמור של 8,000 שקלים.

ביצעתי העברת כספים מחשבון אחד לחשבון אחר באותה קופת גמל לאחר 1.1.2013. האם אוכל למשוך את יתרת הכסף ללא תשלום מס?

לא, ניוד כספים בין החשבונות השונים לאחר 1.1.2013 שולל את הזכות למשיכת הכספים בפתור ממס. 

איך מושכים את הכסף מקופת הגמל?

אין קל מזה; פונים לקופת הגמל דרך שירות הלקוחות או אתר האינטרנט שלה ופותחים בהליך משיכת הכסף. יש להצטייד בצילום של תעודת הזהות ובמספר חשבון הבנק אליו רוצים להעביר את המשיכה. על פי רוב, תוך שבועיים-שלושה הכסף מועבר מקופת הגמל לחשבון הבנק.
 
הכתבה נכתבה על ידי רפאל זיתוני חשבונאי ויועץ מס, מנכ"ל כספית החזרי מס
מקור התמונות: 
Jeff Belmonte
 
הצטרף בחינם לשירות
התכוונת ל:

כתוב תגובה

תוכן התגובה:
הצג את כל התגובות (0)
הצטרף בחינם לשירות
התכוונת ל: